Все про VERI*FACTU и бесплатное приложение для фактур от Agencia Tributaria
Эта статья дополняет видео выше, тут будут ответы на часто задаваемые вопросы и темы, которые не были затронуты в видео
Разберемся, что из себя представляет новый регламент RD 1007/2023 или Reglamento VERI*FACTU, ответим на часто задаваемые вопросы, а так же, кто, когда и как должен использовать эту систему.
В конце на примерах будет показано, как правильно создавать фактуры для иностранных заказчиков в бесплатном приложении AEAT для VeriFactu.
Что такое VERI*FACTU?
VERI*FACTU - это новое положение, регулирующее требования к Информационным системам фактурирования (RRSIF). Данный регламент не изменяет по существу обязанности по выставлению счетов-фактур, они продолжают регулироваться налоговым законодательством. Норма вводит незначительное изменение в обязанностях по выставлению счетов для лиц и организаций.
С момента анонсирования этого регламента о системе ходит много слухов. Например, что теперь все обязаны использовать эту систему, выставлять фактуры и сразу посылать их в налоговую, а того, кто этого не сделает, ждут большие штрафы.
Отчасти это верно, но не все так страшно, как кажется.
На самом деле регламент говорит, что Информационные системы фактурирования (SIF) при создании счетов должны заносить данные созданной фактуры в специальные реестры VeriFactu. Налоговая предоставляет для этого специальный API.
Эти реестры не содержат всей информации фактуры и не являются электронными фактурами. Сама фактура может включать дополнительные сведения, отсутствующие в обязательном регистре, при условии, что не изменяется содержание.
Также система формирует специальный QR-код который должен быть размещен на фактуре для ее верификации. Больше ничего не меняется!
Еще раз, закон регулирует именно требования к Информационным системам фактурирования, а не к вам, как к налогоплательщикам. И соответственно все обязанности по внесению данных в VeriFactu относятся только к тем налогоплательщикам, которые используют Информационные системы фактурирования.
Поэтому, если вы не используете ИСФ, а выпускаете бумажные счета или в виде электронных документов Word, Excel, PDF и т.п., без использования макросов, то на вас не распространяется обязательство отправлять данные в VeriFactu.
Регламент не применяется до тех пор, пока не используются макросы и программирование в Excel (etc) для формирования libros de registro
Также, есть случаи, когда даже при использовании ИСФ (SIF) не возникает обязательства использовать VeriFactu:
- резиденты Страны Басков (País Vasco) и Наварры (Navarra)
- если деятельность освобождена от выпуска фактур
- если вы подаете отчетность через SII (не знаете, что это — значит, вас это не касается)
Ходили слухи, что ожидается отсрочка для пользователей ИСФ (SIF), которые работают только с иностранными заказчиками, но это тоже не соответствует действительности.
Это обязательство также касается нерезидентов с постоянным представительством, которые используют SIF
С какого момента вступают в силу требования для SIF об отправке данных в VERI*FACTU?
- 1 января 2026 года - для компаний
- 1 июля 2026 - для автономо
Можно начать использовать VeriFactu раньше этого срока, в том числе добровольно
Нужно ли отправлять данные о фактурах по расходным операциям?
Если у вас есть обязательство отправлять данные в VeriFactu, то вы должны отправлять только исходящие фактуры (о доходах). Входящие фактуры (о расходах) не регламентируются и не отправляются в VeriFactu
Бесплатное приложение от налоговой для выставления фактур и отправки данных в VeriFactu
Закон предусматривает возможность налоговой (AEAT) предоставить бесплатное приложение, которое будет соответствовать VeriFactu.
Hacienda выпустила свое приложение AEAT billing application . Оно не призвано заменить гестора, так как рассчитано только на выпуск исходящих фактур. Но может значительно упростить жизнь.
Процесс работы с приложением наглядно показан на видео в начале статьи, речь пойдет о деталях использования
Ограничения Aplicación de facturación de la AEAT
При выпуске первой фактуры через это приложение, даже без обязательства выполнять регламент, считается, что налогоплательщик начал его выполнять.
С этого момента и до конца года (налогового периода) все последующие фактуры тоже должны быть зарегистрированы в VeriFactu. Нельзя просто так взять и прекратить отправлять данные в реестр. С начала следующего года, при отсутствии обязанности исполнять регламент, можно прекратить использовать VeriFactu.
К ограничениям приложения относятся:
- валюта фактур — евро;
- допускаются только полные фактуры (требуется полная идентификация клиента), simplificada недоступна;
- не допускаются фактуры с несколькими получателями;
Приложение не имеет ограничения на количество фактур
Преимущества использования приложения AEAT для создания фактур?
Приложение бесплатное, минималистичное и помимо создания фактур содержит дополнительный функционал:
- генерация готового PDF-файла
- есть английский язык интерфейса
- фактуры на английском языке
- аннулирование фактур
- создание уточняющих фактур
- менеджмент клиентов
- менеджмент продуктов и услуг
- создание серий фактур и автоматическая генерация их номеров
- шаблоны фактур
Переданная в реестры информация в будущем может упростить составление налоговых деклараций и ведение книг учета.
Субъективно — когда агент налоговой видит конкретную информацию о фактурах вместо безликих чисел в декларациях у него возникает меньше вопросов о происхождении этих доходов.
А минусы будут?
К минусам относится более сложный процесс исправления ошибок в фактурах и соблюдение сроков выпуска фактур.
Так же приложение сырое и на момент публикации этого гайда содержит следующие баги:
- При экспорте клиентов в CSV вместо адреса в файл попадает NIF
- Экранирование символов не всегда работает корректно, из-за чего они могут попасть в конечный PDF
- Почтовый индекс независимо от страны требует 5 символов
- Другие мелкие баги
FAQ по Aplicación de facturación de la AEAT
Как заполнять идентификатор для иностранного клиента?
Если клиент - компания из Евросоюза:
- Тип документа: otro/Other
- Тип документа: NIF-IVA
- Идентификатор: Номер европейского VAT ID, начинающийся с кода страны, например CZ26502275
Если клиент - компания за пределами Евросоюза (US, GB, RU):
- Тип документа: otro/Other
- Тип документа: Other Documentary Proof
- Идентификатор: Любой номер, связанный с клиентом
Как заполнять параметры НДС услуги для иностранного клиента?
Для компаний не из Испании:
- Тип налога: VAT/IVA
- Режим: General
- Тип операции: N2
Если система VeriFactu или используемая SIF будет недоступна, я получу штраф?
Если в связи с отказом VeriFactu или SIF вы не сможете выполнять регламент, то ответственность несет VeriFactu или используемая SIF.
Я выставляю фактуры в валюте, отличной от евро, но хочу использовать приложение налоговой для фактур, что делать?
Есть два варианта:
- Использовать свой бланк фактуры, с верной валютой и указанием курса в евро, после чего поместить на этот бланк QR-код VeriFactu
- Использовать бланк из приложения налоговой, но указать в описании стоимость в исходной валюте и курс конвертации
Статья будет обновляться по мере изменений в приложении и появления новых вопросов
⭐ Как заполнять декларацию по операциям внутри EU (modelo 349)
Остались вопросы или есть предложения? канал Españevo: 🇪🇸Аutonomo, Налоги